離婚分財產要課稅嗎？契稅 vs 土增稅一次搞懂

離婚或一方過世，不只是情感的終點，更伴隨財產分配的現實問題。許多人以為這只是夫妻之間的協議，無需報稅，但其實只要牽涉到不動產移轉，就可能面臨稅務課題。

如果主張「剩餘財產差額分配請求權」，會不會產生稅負？哪些需要繳、哪些可以免？這篇整理給你

什麼是「剩餘財產差額分配請求權」

根據《民法》第1030-1條，若夫妻間採法定財產制（即未簽訂財產分別協議），當婚姻關係終止時（如離婚或配偶死亡），雙方必須攤開婚後財產，扣除婚姻期間的債務後，財產較多的一方需將差額的一半給對方，這就是所謂的「剩餘財產差額分配」。

財產移轉要繳哪些稅？兩大重點稅制說明

1️⃣ 契稅：免繳！

若房屋是透過剩餘財產差額分配移轉的，依法並不視為買賣或贈與，因此可免繳契稅。

2️⃣ 土地增值稅：需申報！

只要有土地權利的移轉，即便是夫妻之間的財產分配，也必須依《土地稅法》辦理申報並繳納土地增值稅，千萬別以為「內部處理」就可以不報。

申報流程需要準備哪些資料

視情況需備妥以下文件：

• 配偶死亡：死亡證明、法院裁定繼承文件、公證資料等
• 離婚或更改財產制度：離婚協議書、戶政登記變更證明等

這些資料能夠佐證財產移轉的合法性，確保報稅流程順利不出錯。

小提醒：即使契稅免繳，也務必主動辦理土地增值稅申報！ 否則可能會被補稅甚至受罰。

知識傳媒結語：

許多民眾在分財產時，誤以為「私下處理」就能免除報稅義務，最後反而吃上罰單、錯失節稅機會。其實只要理解規定、備齊文件，就能合法節稅，順利完成產權移轉。